Fraudă fiscală cu firme fantomă și TVA fictiv, descoperită de inspectorii ANAF

Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală din cadrul ANAF au descoperit un mecanism complex de fraudare a bugetului de stat în domeniul reciclării și valorificării deșeurilor de ambalaje, prejudiciul estimat depășind 18,4 milioane de lei.

Potrivit instituției, schema a fost folosită de o societate comercială din București activă în colectarea și reciclarea deșeurilor, care ar fi utilizat un circuit fictiv de tranzacții comerciale pentru diminuarea obligațiilor fiscale și deducerea ilegală de TVA și cheltuieli.

ANAF arată că, în perioada 2023-2025, compania verificată a încasat peste 53,25 milioane de lei pentru servicii aparent legitime de colectare și reciclare.

Cum funcționa mecanismul

Conform inspectorilor antifraudă, în anul 2025 firma ar fi introdus în contabilitate facturi fictive emise de o rețea de nouă societăți fără activitate economică reală. Scopul era reducerea artificială a taxelor și deducerea nelegală a TVA, inclusiv prin folosirea incorectă a mecanismului taxării inverse.

Șase dintre firmele implicate au fost înființate în 2024 și declarate inactive în anul următor. Acestea ar fi emis facturi pentru operațiuni fictive privind achiziții de deșeuri și servicii precum sortare sau dezmembrare.

Inspectorii au constatat că firmele respective nu aveau practic capacitatea de a desfășura activitățile declarate. Nu existau angajați, unele societăți nu aveau nici măcar conturi bancare, nu funcționau la sediile declarate, iar infrastructura logistică era „inexistentă”.

Mai mult, documentele folosite pentru justificarea activităților conțineau elemente de fictivitate, inclusiv procese-verbale și evidențe de servicii atribuite unor persoane care nu lucraseră niciodată pentru firmele respective.

Autoturism de lux cumpărat din bani retrași din circuit

Controlul ANAF a scos la iveală și lipsa documentelor tehnice obligatorii privind procesarea deșeurilor, diferențe mari între cantitățile de deșeuri declarate și cele efectiv procesate, dar și inexistența echipamentelor și aplicațiilor informatice necesare activităților raportate.

Potrivit DGAF, o parte din sumele obținute prin mecanismul fraudulos ar fi fost folosite în interes personal de administratorii companiei. Peste 2 milioane de lei au fost retrași în numerar sau utilizați pentru cheltuieli personale.

ANAF susține că peste 10,4 milioane de lei transferați către una dintre firmele furnizoare au fost disimulați prin retrageri succesive realizate prin conturile unor persoane fizice.

În timpul verificărilor, inspectorii au identificat inclusiv achiziția unui autoturism de lux în valoare de 487.500 de euro, cumpărat din fondurile provenite din activitatea infracțională.

Ce măsuri a luat ANAF

Pentru recuperarea prejudiciului, inspectorii antifraudă au instituit măsuri asigurătorii asupra patrimoniului firmei înainte de finalizarea controlului. Acestea vizează un teren intravilan de 1.065 mp din București, două autoturisme și conturile bancare ale societății.

DGAF a anunțat că va sesiza organele de urmărire penală competente.