Cum funcționează o schemă de evaziune fiscală cu facturi fictive și rambursări ilegale de TVA. Detalii dintr-o anchetă ANAF

ANAF a explicat, într-o informare transmisă presei vizând o anchetă de proporţii privind un caz de evaziune fiscală cu un prejudiciu de peste 100 milioane de lei (detalii aici) cum funcţionează o schemă de evaziune fiscală şi de rambursare ilegală de TVA.

ANAF explică faptul că a identificat, în urma anchetei, un mecanism complex prin care un grup de 8 societăți controlate în fapt de aceleași persoane, au creat un circuit economic fals cu scopul obținerii ilegale de sume de bani de la bugetul de stat cu titlu de rambursări de TVA. Mecanismul investigat presupunea facturarea și refacturarea unor servicii, mărfuri și materiale de construcții fără corespondent în operațiuni economice reale, precum și obținerea unor rambursări și compensări de TVA.

În urma investigațiilor specifice, inspectorii antifraudă au identificat, suplimentar mecanismului de facturare și stornare a avansurilor, un circuit tranzacțional construit prin intermediul unor societăți coordonate de același grup de persoane. 

Acesta presupunea facturarea și refacturarea unor prestări de servicii, mărfuri și materiale de construcții care nu aveau corespondent în operațiuni economice reale. Prin intermediul acestor operațiuni au fost generate implicații fiscale, în special în ceea ce privește exercitarea nejustificată a dreptului de deducere a TVA, fiind obținute de societatea beneficiară rambursări sau compensări de la bugetul destat în valoare de peste 26 de milioane de lei. De asemenea, verificările au evidențiat un mecanism de delapidare la nivelul grupului, care presupunea cesionarea unor creanțe artificiale, create între entitățile controlate, la valori subevaluate, în beneficiul unor persoane fizice și în detrimentul societăților comerciale și al partenerilor de bună-credință ai acestora.