ANAF deschide băncilor accesul la declarațiile fiscale ale firmelor

Băncile vor putea obține direct de la Agenția Națională de Administrare Fiscală informații detaliate despre obligațiile fiscale, profitul și TVA declarate de firmele care solicită credite. Transmiterea datelor se va face numai cu acordul reprezentantului legal al companiei, exprimat electronic prin Spațiul Privat Virtual.

Măsura este prevăzută într-un proiect de ordin al președintelui ANAF, elaborat la solicitarea Asociației Române a Băncilor. Actul normativ nu este încă în vigoare și urmează să înlocuiască Ordinul ANAF nr. 146/2022.

Ce informații vor putea primi băncile

Instituțiile de credit vor putea solicita de la ANAF, pentru firmele care își dau acordul, informațiile cuprinse în trei declarații fiscale:

• D100 – declarația privind obligațiile de plată la bugetul de stat;
• D101 – declarația privind impozitul pe profit;
• D300 – decontul de taxă pe valoarea adăugată.

Informațiile vor viza perioada ultimelor 12 luni încheiate și vor putea fi folosite exclusiv pentru evaluarea riscului de credit și pentru prevenirea sau detectarea fraudelor în procesul de creditare.

Prin aceste documente, banca va putea verifica mai exact datele fiscale declarate de o companie, fără să se bazeze exclusiv pe actele prezentate de solicitantul creditului.

„Instituțiile de credit pot solicita încheierea unui protocol de colaborare cu ANAF (...) care să includă, exclusiv pentru persoane juridice, pe baza consimțământului reprezentantului legal al acestora, informații privind declarațiile fiscale D100, D101 și D300”, se arată în proiect.

Acordul firmei va fi valabil cinci zile

Băncile nu vor primi acces general la bazele de date ale ANAF. Pentru fiecare solicitare va fi necesar consimțământul reprezentantului legal al firmei.

Acordul va putea fi exprimat exclusiv prin SPV și va avea o valabilitate de cinci zile lucrătoare. În document vor fi indicate atât instituția de credit care poate primi datele, cât și categoriile de informații care pot fi transmise.

După ce banca trimite solicitarea prin platforma „Schimb de informații ANAF-PJDP”, sistemul ANAF va verifica automat dacă acordul mai este valabil și dacă datele de identificare ale firmei corespund.

ANAF va trebui să furnizeze informațiile fiscale în cel mult trei zile lucrătoare de la primirea solicitării, cu excepția situațiilor de forță majoră.

Responsabilitatea pentru modul în care sunt folosite datele va reveni instituției de credit care le-a solicitat.

ANAF va transmite și veniturile persoanelor fizice

Proiectul nu se limitează la relația dintre bănci și firme. Persoanele juridice de drept privat care încheie protocoale cu ANAF vor putea obține, cu acordul clienților, și alte categorii de informații fiscale:

• natura, sursa și cuantumul veniturilor unei persoane fizice, pentru ultimii trei ani fiscali;
• informații din situațiile financiare ale unei persoane juridice, pentru ultimii trei ani fiscali;
• certificatul de atestare fiscală al unei persoane juridice;
• informații privind existența unui cont curent deschis la o altă instituție de credit, în anumite situații legate de conturile de plăți cu servicii de bază.

Persoanele fizice care au un cont SPV activ își vor exprima acordul exclusiv prin această platformă. Consimțământul va fi valabil tot cinci zile lucrătoare.

În cazul persoanelor care nu au cont SPV, acordul va putea fi semnat olograf sau electronic ori acceptat în aplicația companiei solicitante. Dacă se folosește o semnătură electronică simplă, documentul va trebui să conțină numele persoanei, data și ora acceptării și adresa IP de la care a fost transmis acordul.

Consimțământul nu va putea fi ascuns în termenii și condițiile aplicației

Companiile care solicită informații fiscale vor trebui să obțină separat acordul clientului. Pagina prin care este exprimat consimțământul nu va putea fi inclusă în termenii și condițiile generale ale aplicației sau ale produsului oferit.

Prin această regulă, ANAF urmărește ca persoana să știe exact ce informații sunt solicitate, cine le primește și în ce scop vor fi utilizate.

Companiile vor avea obligația să păstreze acordurile, să le prezinte ANAF atunci când sunt solicitate și să folosească datele exclusiv pentru soluționarea cererii clientului.

Audit IT anual pentru companiile conectate la platformă

Persoanele juridice care vor să primească informații fiscale de la ANAF vor trebui să demonstreze că dispun de sisteme informatice securizate și de proceduri pentru protejarea datelor personale și a secretului fiscal.

Proiectul prevede efectuarea unui audit IT înainte de încheierea protocolului cu ANAF și, ulterior, a unui audit anual. Raportul pentru anul precedent va trebui realizat până la 31 martie și transmis ANAF până la 15 aprilie.

Dacă raportul nu este depus la termen, accesul companiei la platforma de schimb de informații va fi suspendat automat începând cu 16 aprilie. În cazul în care situația nu este remediată în 15 zile lucrătoare, protocolul cu ANAF va înceta de drept.

Proiectul urmează să abroge actualul Ordin ANAF nr. 146/2022 și să introducă noile declarații fiscale în sistemul electronic de schimb de informații.