Te controlează cineva din umbră? Statul vrea să afle exact cine!

Ce este beneficiarul real și de ce este important

Declarația privind beneficiarul real este un document esențial pentru transparența afacerilor, cerut de legislația împotriva spălării banilor și finanțării terorismului. Documentul se depune la Registrul Comerțului de către reprezentantul legal al unei firme și are scopul de a identifica persoanele fizice care controlează în mod direct sau indirect o societate.

Beneficiarul real poate fi o persoană fizică ce deține direct sau indirect cel puțin 25% plus una din acțiuni ori capitalul unei firme, ori exercită controlul prin alte mijloace, cu excepția companiilor listate la bursă. În cazul în care o astfel de persoană nu poate fi identificată, beneficiarul real devine persoana fizică ce ocupă funcția de conducere – de regulă administratorul sau membrii consiliului de administrație.

Cine are obligația să depună declarația

Toate persoanele juridice înregistrate la Registrul Comerțului, cu excepția regiilor autonome, companiilor și societăților deținute integral sau majoritar de stat, sunt obligate să depună declarația privind beneficiarul real. Declarația se depune:

• la înmatriculare;

• ori de câte ori intervin modificări ale datelor beneficiarilor reali;

• anual, în cazul în care în structura acționariatului se află entități din jurisdicții necooperante fiscal sau considerate cu risc ridicat de spălare a banilor ori finanțare a terorismului.

Declarația poate fi completată sub semnătură privată sau în format electronic și transmisă online, prin poștă, curier, ori personal la ghișeu. De asemenea, ea poate fi dată în fața reprezentantului ONRC, la notar sau avocat.

Care sunt datele incluse în declarație

Documentul trebuie să conțină următoarele informații despre beneficiarii reali:

• numele și prenumele;

• data și locul nașterii;

• codul numeric personal;

• seria și numărul actului de identitate;

• cetățenia;

• domiciliul sau reședința;

• modalitatea prin care persoana respectivă exercită controlul asupra societății.

În cazul asociațiilor și fundațiilor, beneficiarii reali pot fi asociații, fondatorii, membrii consiliului director, persoanele cu funcții executive sau alte persoane fizice care controlează organizația.

Sancțiuni dure pentru nedepunerea declarației

Nerespectarea obligației de depunere a declarației atrage sancțiuni contravenționale cu amenzi cuprinse între 5.000 și 10.000 de lei. Mai grav, dacă declarația nu este depusă nici în termen de 30 de zile de la aplicarea amenzii, societatea poate fi dizolvată de către tribunal, la cererea Oficiului Național al Registrului Comerțului.

Această măsură drastică – dizolvarea firmei – poate fi evitată doar dacă declarația este depusă înainte ca instanța să pronunțe o decizie definitivă.

Constatarea contravenției și aplicarea sancțiunilor sunt de competența ANAF, a unităților sale teritoriale și a Oficiului Registrului Comerțului, prin agenți proprii.

Declarația poate fi inclusă și în actul constitutiv

Pentru firmele nou-înființate, declarația poate fi inclusă chiar în actul constitutiv, caz în care nu mai este necesară depunerea unui document separat. Însă orice modificare ulterioară a datelor beneficiarului real trebuie comunicată printr-o nouă declarație în termen de 15 zile de la apariția schimbării.

Transparența devine regulă, nu opțiune

Legislația actuală impune o responsabilitate clară firmelor de a dezvălui cine le controlează în mod real. Măsura urmărește combaterea spălării banilor și protejarea integrității sistemului economic. Pentru antreprenori și manageri, declararea beneficiarului real nu mai este o opțiune birocratică, ci o obligație legală, cu riscuri serioase în caz de nerespectare.