Reguli noi pentru viramentele între conturi IBAN

Una dintre cele mai importante clarificări vizează situațiile în care pot fi operate viramente între conturile deschise de instituțiile publice la unitățile Trezoreriei Statului. Ordinul stabilește explicit că asemenea viramente sunt permise doar dacă nu afectează etapele de angajare, lichidare, ordonanțare și plată, iar conturile implicate trebuie să aibă aceeași structură de clasificare bugetară. Sunt excluse astfel operațiunile care ar putea crea riscuri de dublă utilizare sau deturnare de fonduri.

Corectarea plăților eronate, reglementată formal

Pentru prima dată este introdusă o procedură uniformă privind corectarea plăților efectuate eronat. Fie că este vorba de transferuri către terți sau către conturi proprii, ordinul prevede emiterea unei note justificative și documentarea completă a operațiunii. Aceste corecții trebuie evidențiate distinct în contabilitate, evitându-se soluțiile punctuale care puteau genera discrepanțe între instituții sau întârzieri în clarificarea soldurilor.

Procedură pentru regularizarea sumelor virate în bugete greșite

O altă noutate se referă la situațiile în care sumele au fost virate într-un buget eronat – de exemplu, de la un buget local la unul de stat sau viceversa. Ordinul prevede acum o procedură de regularizare detaliată, inclusiv obligația informării entității beneficiare și obținerea acordului privind corecția sumelor.

Gestionarea fondurilor europene și a cofinanțărilor

Transferurile între conturile IBAN deschise pentru implementarea proiectelor cu fonduri europene sunt acum formalizate, cu accent pe evidențierea distinctă a acestor sume în contabilitate. Se cere, de asemenea, documentarea completă a destinației fondurilor transferate, pentru a facilita controlul ulterior.

Preluarea soldului de numerar la schimbarea unității de trezorerie

În cazul în care instituția își schimbă unitatea Trezoreriei Statului în care are conturile deschise, ordinul impune o procedură detaliată pentru transferul soldului de numerar. Sunt necesare documente justificative, notificarea prealabilă a noii unități de trezorerie și concilierea sumelor implicate, inclusiv înregistrarea contabilă corectă.

Sume neutilizate și închideri de exercițiu

Ordinul introduce cerințe mai stricte privind identificarea sumelor neutilizate la sfârșitul anului și restituirea acestora către bugetul de proveniență. Se pune accent pe responsabilitatea ordonatorilor de credite de a monitoriza permanent execuția și de a asigura o evidență riguroasă a disponibilităților.

Anexă cu note contabile standardizate

Documentul include o anexă cu exemple de note contabile pentru principalele operațiuni: viramente, corecții, regularizări, închideri. Această abordare urmărește standardizarea aplicării regulilor contabile și creșterea gradului de conformare în sistemul public.

Noul ordin este un pas important în direcția clarificării relației dintre instituțiile publice și Trezoreria Statului, având potențialul de a reduce blocajele și riscurile asociate gestionării incorecte a fluxurilor bugetare. Pentru instituțiile care implementează proiecte europene sau care operează cu mai multe tipuri de bugete, noile proceduri oferă un cadru clar, dar și o responsabilitate crescută în ceea ce privește trasabilitatea și documentarea operațiunilor financiare.

  Fiți la curent cu ultimele noutăți. Urmăriți DCBusiness și pe Google News

Ţi s-a părut interesant acest articol?

Urmărește pagina de Facebook DCBusiness pentru a fi la curent cu cele mai importante ştiri despre evoluţia economiei, modificările fiscale, deciziile privind salariile şi pensiile, precum şi alte analize şi informaţii atât de pe plan intern cât şi extern.