Evaluarea riscului fiscal, regândită

Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) și Autoritatea Vamală Română (AVR) modifică Ordinul nr. 417/1204/2025 pentru a îmbunătăți identificarea firmelor cu risc fiscal ridicat, mai ales în domeniul produselor accizabile. Potrivit proiectului de ordin și referatelor justificative consultate de DCBusiness, schimbările vizează atât corectarea disfuncționalităților din actualul mecanism de clasificare, cât și introducerea unor criterii suplimentare pentru o evaluare mai corectă și predictibilă a comportamentului fiscal.

Nereguli identificate în sistemul actual

Conform Direcției Generale Antifraudă Fiscală, aplicarea actuală a criteriilor a dus la clasificări greșite. Unele companii au fost încadrate ca fiind cu risc fiscal ridicat fără a avea probleme reale, în timp ce altele, cu abateri grave, au scăpat de monitorizare. De exemplu, simpla lipsă a punctelor de lucru sau a unor active patrimoniale putea genera automat suspiciuni, fără a reflecta situația reală.

Revizuiri importante în criteriile de risc

Documentele justificative și noul proiect de ordin propun următoarele modificări cheie:

• Criteriile referitoare la sediile înregistrate la cabinete de avocatură vor fi tratate distinct, considerând lipsa contactului real între reprezentanții firmelor și avocați.

• Se elimină criteriul privind lipsa activelor patrimoniale, deoarece poate induce în eroare – fondurile financiare sunt tot active.

• Este introdusă o procedură clară de reevaluare periodică a riscului fiscal, bazată pe controalele efectuate.

• Se propune introducerea unei noi reglementări: operatorii economici care solicită autorizare vor fi evaluați doar după obținerea acesteia, iar analiza de risc fiscal se va realiza în termen de două zile de la emiterea autorizației.

Noi criterii pentru firmele din zona accizelor

Pentru domeniile sensibile – tutun, alcool, carburanți – evaluarea va include și:

• istoricul fiscal al asociaților și administratorilor implicați în firme care au avut autorizații anulate;

• situațiile în care s-au cerut restituiri de TVA sau alte sume, iar controalele au arătat că peste 25% din suma cerută nu era justificată;

• lipsa fondurilor necesare pentru achiziția de produse accizabile, un indiciu al posibilei fraude.

Firmele vor fi notificate și recategorisite prompt

Dacă în urma controalelor ANAF sau AVR se constată ulterior că o firmă se încadrează într-unul dintre noile criterii de risc, aceasta va fi recategorizată în termen de 5 zile, iar autoritățile vamale vor fi notificate pentru a lua măsuri.

Obiectiv: prevenție și corectitudine fiscală

Modificările propuse urmăresc o evaluare mai echitabilă, dar și consolidarea capacității de reacție a instituțiilor fiscale. Se dorește identificarea rapidă a contribuabililor care simulează conformarea fiscală și protejarea bugetului public de comportamente abuzive sau frauduloase.

  Fiți la curent cu ultimele noutăți. Urmăriți DCBusiness și pe Google News

Ţi s-a părut interesant acest articol?

Urmărește pagina de Facebook DCBusiness pentru a fi la curent cu cele mai importante ştiri despre evoluţia economiei, modificările fiscale, deciziile privind salariile şi pensiile, precum şi alte analize şi informaţii atât de pe plan intern cât şi extern.