ANAF îți bate la ușă. Iată când și cum îți poate verifica averea și veniturile

ANAF are în atribuţii şi posibilitatea de verificare a situaţiei fiscale personale a persoanelor fizice cu privire la impozitul pe venit. Durata efectuării verificării situaţiei fiscale personale este stabilită de organul fiscal central şi nu poate fi mai mare de 270 de zile calculate de la data începerii verificării fiscale.

Inaintea desfăşurării verificării situaţiei fiscale personale, organul fiscal central are obligaţia să înştiinţeze, în scris, persoana fizică supusă verificării în legătură cu acţiunea care urmează să se desfăşoare, prin transmiterea unui aviz de verificare, al cărui conținut este aprobat prin Ordin al Președintelui ANAF.

Procesul începe cu o analiză de risc, prin care ANAF identifică persoanele fizice cu potențiale neconformări la declararea veniturilor ANAFANAF. Contribuabilii vizați primesc apoi o notificare de conformare, prin care li se dă posibilitatea să își reanalizeze situația fiscală -  inclusiv să depună sau să corecteze declarațiile fiscale - în termen de 30 de zile de la comunicare. După perioada oferită prin notificare, organul fiscal poate decide selectarea contribuabilului pentru o verificare a situației fiscale personale, conform nivelului de risc identificat.

Cum se desfășoară verificarea?

Contribuabilul este informat în scris printr-un aviz de verificare, comunicat cu cel puțin 15 zile înainte de începerea verificării ANAFANAF. Acest document include:

• temeiul legal al verificării
• data și perioada vizată
• posibilitatea de a solicita amânarea (o singură dată, cu justificare)
• solicitarea de documente și înscrisuri (însoțite de traducere autorizată, dacă e cazul)cererea de depunere a declarației de patrimoniu și venituri
• numele și contactul persoanei de legătură de la ANAF

Desfășurarea verificării

La începutul verificării, inspectorii fiscali prezintă legitimație și ordin de serviciu ANAF. În cursul controlului, se evaluează fluxurile financiare și evoluția patrimoniului, pe baza documentelor furnizate de contribuabil sau disponibile la organul fiscal ANAF.

Concluzii și dreptul la punct de vedere

La final, contribuabilul este informat cu privire la concluzii și poate transmite, în 5 zile lucrătoare, un punct de vedere scris, care se anexează raportului de verificare ANAF. Acest raport poate genera fie o decizie de impunere, fie o decizie de încetare a verificării.

Informaţii complete, aici.