ANAF schimbă verificarea pentru credite. Ce date vor ajunge la bancă

Băncile vor putea obține direct de la ANAF informații despre veniturile persoanelor fizice și situația fiscală a companiilor care solicită credite. În cazul firmelor, verificarea va putea include inclusiv date din declarațiile D100, D101 și D300, potrivit unui proiect de ordin pus în transparență decizională de Agenția Națională de Administrare Fiscală.

Accesul nu va fi automat. Informațiile vor putea fi transmise numai cu acordul contribuabilului, iar pentru persoanele juridice consimțământul va trebui exprimat exclusiv prin Spațiul Privat Virtual.

Proiectul va înlocui actualul Ordin ANAF nr. 146/2022 și introduce un nou flux electronic de verificare a acordurilor, precum și reguli suplimentare de securitate pentru entitățile private care primesc datele.

Ce informații vor putea fi cerute de la ANAF

Persoanele juridice de drept privat care încheie protocoale de colaborare cu ANAF vor putea solicita:

• informații despre natura, sursa și cuantumul veniturilor unei persoane fizice, pentru ultimii trei ani fiscali;
• informații disponibile pentru perioada dintre ultimul an fiscal încheiat și data solicitării;
• informații din situațiile financiare ale persoanelor juridice, pentru ultimii trei ani fiscali;
• certificatul de atestare fiscală al unei persoane juridice;
• informații privind existența unui cont curent deschis la o altă instituție de credit din România, în cazurile prevăzute de legislația privind conturile de plăți.

În practică, mecanismul va fi utilizat în special de bănci și instituții financiare pentru evaluarea bonității persoanelor care solicită credite și pentru prevenirea fraudelor.

Firmele vor da acces și la declarațiile D100, D101 și D300

Una dintre principalele noutăți este posibilitatea instituțiilor de credit de a obține informații din trei declarații fiscale depuse de companii:

D100 – Declarația privind obligațiile de plată la bugetul de stat;

D101 – Declarația privind impozitul pe profit;

D300 – Decontul de taxă pe valoarea adăugată.

Datele vor putea fi solicitate numai pentru persoane juridice și exclusiv în scopul evaluării riscului de credit și al prevenirii sau detectării fraudelor din procesul de creditare.

Informațiile furnizate vor acoperi ultimele 12 luni încheiate. Banca nu va putea consulta declarațiile unei companii fără consimțământul reprezentantului legal.

Acord valabil numai cinci zile lucrătoare

Pentru companii, acordul privind furnizarea informațiilor din declarațiile fiscale va fi completat în format electronic și va fi disponibil în SPV.

Consimțământul reprezentantului legal va avea o valabilitate de cinci zile lucrătoare de la data completării. În document va fi indicată instituția de credit care poate primi informațiile.

Banca va transmite solicitarea prin platforma „Schimb de informații ANAF–PJDP”. Centrul Național pentru Informații Financiare va verifica automat:

• valabilitatea acordului;
• concordanța dintre codul fiscal din solicitare și cel înscris în acord;
• completarea tuturor câmpurilor obligatorii;
• identitatea instituției căreia contribuabilul i-a permis accesul.

Numai după validarea acestor elemente, ANAF va transmite băncii informațiile fiscale solicitate.

Reguli diferite pentru persoanele fizice

Persoanele fizice care au un cont SPV activ își vor exprima acordul exclusiv prin intermediul platformei ANAF. Și în acest caz, consimțământul va fi valabil cinci zile lucrătoare.

ANAF va verifica automat dacă CNP-ul din solicitarea băncii corespunde celui din acord și dacă instituția solicitantă este aceeași cu cea indicată de contribuabil.

Pentru persoanele fizice care nu au cont SPV activ va rămâne posibilitatea exprimării acordului prin intermediul băncii. Documentul va putea fi semnat olograf, electronic sau acceptat expres în aplicația informatică utilizată de instituția financiară.

Dacă este utilizată o semnătură electronică simplă sau acceptarea în aplicație, acordul va trebui generat în format PDF și va cuprinde numele persoanei, data și ora acceptării, precum și adresa IP de la care a fost exprimat consimțământul.

ANAF invocă riscul creditelor contractate cu identități false

În referatul de aprobare, ANAF arată că actualul sistem, în care acordurile persoanelor fizice sunt transmise prin intermediul instituțiilor financiare, generează riscuri privind utilizarea frauduloasă a documentelor, divulgarea accidentală a datelor și costuri suplimentare de procesare și arhivare.

Mutarea acordului în SPV ar urma să permită identificarea electronică a contribuabilului și verificarea automată a valabilității documentului.

Consimțământul va trebui să fie și granular. Contribuabilul trebuie să poată accepta separat fiecare scop pentru care sunt prelucrate datele sale, fără ca acordul pentru o anumită verificare să fie extins automat asupra altor operațiuni.

Accesul băncii poate fi suspendat

Entitățile private care primesc informații de la ANAF vor avea obligații privind auditarea sistemelor informatice, atât înainte de conectare, cât și după punerea în funcțiune a schimbului de date.

Proiectul reglementează și desemnarea ori revocarea administratorilor platformei, reînnoirea certificatelor digitale și identificarea la distanță a clienților.

ANAF va putea verifica lista accesărilor și acordurile pe baza cărora au fost efectuate interogările. Dacă sunt descoperite nereguli care nu sunt remediate în termenul stabilit după notificare, accesul entității respective la bazele de date va putea fi suspendat.

Documentul se află în stadiul de proiect. Noile reguli vor deveni obligatorii numai după aprobarea ordinului și publicarea lui în Monitorul Oficial