ANAF pune evazioniștii sub lupă! Firmele suspecte, obligate să plătească accizele în avans și să aducă garanții!

Operatorii economici nou-înființați, inactivi sau cu probleme fiscale intră sub lupa autorităților și se instroduce monitorizare extinsă pentru destinatarii de produse accizabile.

Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) și Autoritatea Vamală Română (AVR) au emis un ordin comun, publicat în Monitorul Oficial, prin care stabilesc criterii clare de evaluare a riscului fiscal, cu scopul identificării firmelor care prezintă un risc fiscal ridicat. Măsura vine în contextul intensificării luptei împotriva evaziunii fiscale și a întăririi controalelor asupra operatorilor economici care desfășoară activități cu produse accizabile.

Cine intră în categoria de risc fiscal ridicat

Printre criteriile stabilite se numără:

• firmele nou-înființate sau cele la care au fost preluate părțile sociale în ultimele 12 luni;

• firmele care nu au desfășurat activitate economică în ultimul an;

• operatorii care au fost declarați inactivi și reactivați recent;

• societăți fără sedii secundare, active sau fonduri necesare pentru achiziții;

• contribuabili cu istoric fiscal deficitar, obligații neachitate, eșalonări nerespectate sau administratori implicați în companii radiate, insolvente sau inactive.

ANAF va centraliza și analiza, prin Direcția Generală Antifraudă Fiscală, toate datele primite de la structurile vamale teritoriale, urmând să emită decizii privind încadrarea operatorilor în categoria de risc fiscal ridicat.

Accizele sub control strict

Firmele care intenționează să achiziționeze produse accizabile (precum carburanți, GPL, alcool sau tutun) și care sunt identificate cu risc fiscal ridicat vor fi supuse unui regim de monitorizare special.

Acestea vor trebui:

• să depună declarații pe proprie răspundere înainte de fiecare tranzacție;

• să constituie garanții în avans (120% din acciza aferentă);

• să dovedească plata anticipată a accizelor pentru fiecare livrare;

• să raporteze lunar achizițiile și livrările efectuate, până pe data de 5 a fiecărei luni.

Dacă plata accizei nu este confirmată de Trezorerie, operatorul nu va avea dreptul să comercializeze produsele respective. În caz contrar, se consideră că s-a produs o eliberare în consum ilegală, cu toate consecințele fiscale aferente.

Supraveghere digitală în timp real

Operatorii economici incluși în această categorie vor fi monitorizați și prin sistemul EMCS-RO-Riscuri, platformă digitală dedicată supravegherii produselor accizabile în regim suspensiv. Autoritățile fiscale vor avea obligația să verifice lunar dacă sumele declarate și plătite corespund cu realitatea și, în caz de abateri, să declanșeze procedurile legale de recuperare a prejudiciilor.

Publicarea listei „firmelor cu risc”

Ordinul prevede că lista firmelor notificate cu risc fiscal ridicat va fi publicată pe site-ul Autorității Vamale Române, ceea ce va genera o formă suplimentară de presiune publică și de conformare fiscală.

Impactul asupra mediului de afaceri

Prin aceste măsuri, autoritățile își propun să limiteze accesul la facilități fiscale al operatorilor cu comportamente riscante sau frauduloase și să încurajeze conformarea voluntară. În același timp, firmele de bună-credință vor trebui să demonstreze mai riguros corectitudinea în relația cu statul, în special în sectoarele cu risc ridicat de evaziune, cum sunt energia, alcoolul sau tutunul.